冯仑:难算财产继承概率 八成传不下去

 民营企业的传承及富豪们的财产分配,历来都是重头戏,如果处理不当,很可能成为家族分裂以及企业败落的定时炸弹。回顾中国历史,财富都没有成功传承过两代,而现在又能做到吗?

民营企业的传承及富豪们的财产分配问题,历来都是重头戏,如果处理不当,很可能成为家族分裂以及企业败落的定时炸弹。那么民营企业如何传承?富豪们以“亿”做计量单位的家产该如何分割?

  财富传承的悖论 

民营企业发展到今天,存活下来的好公司,长的有30年,短的将近10年,万通也有20多年了。现在大家越来越多地关注富二代的话题,比如汪小菲娶媳妇、富二代开车撞人等。我在上海还看到专门做富二代自律培训的名为“接力中国”的组织。

我经常接触到一些富二代的小孩,在交流中我看到他们眼里有希望、信心,也有惶惑、踌躇甚至恐惧。几十亿的财产和事业,突然降临在二十几岁的年轻人身上,会让他们感觉不安。所以,我有时会和他们的家长讲,就让他们做点儿自己想做的事情吧。从各方面看,企业的传承、财富的传承、精神的传承,在今天的民营企业里。已经变成了第一代创业者不得不面对的问题。

这件事情为什么给大家这么多困扰?因为它十之八九都做不好,但还得做。就像人们追求爱情,十之八九都不顺利,有时只是昙花一现,但最后日子还得过,传承也是这样。创业者设计传承的时候像恋爱,制订了很多计划、美梦,看到的却是继承者的改弦更张,甚至背叛。

  私财终会由私到公 

传承包括四个方面:财产的传承、人的传承、体制制度的传承、精神价值观的传承。读书时经常讲继承老一辈的传统、理想,脖子上系个红领巾,那都是精神传承,比较抽象,但财产传承则比较具体。

首先,用历史观考察财产的传承实现程度。今天在中国要把财产传下去,我个人认为是不大可能的。从中国的历史看,明代是中国资本主义萌芽时期;中国民营企业发展最好的黄金(1337.10, 12.90, 0.97%)时期是1927~1937年,就是北洋政府倒台、北伐后在南京建立国民政府一直到抗战前这段时间,但是那代民营企业的财富都没有传承下来;1945年以后的战乱使得民营企业损失很大,再加上1956年进行社会改造,民族资本把财产都裸捐了。所以,在中国历史上,财富都没有成功传承过两代。

到了我们这代,经过改革开放,民营企业进入第二个黄金时期。

从以往的制度、基因、文化、历史来看,在中国没有传承财产的智慧和制度条件。那么接下来能不能传下去呢?我认为不确定,八成也传不下去。

首先来看税收,假定你有一套房子价值100万,你如果要卖掉,需要缴增值税、所得税、契税,这样一大半的所得都交掉了。如果你不卖,死的时候得缴遗产税(该税,将来就会征收),遗产税至少缴50%,就是价值100万的遗产要缴50万税。如果遗产是房子,就得先变卖房产,换得现金,这一过程完成后,可能只能剩下70-80万,再缴完遗产税,所剩不过20-30万而已。若遗产是现金,也一样要缴税,只不过损耗少一点儿,但也得缴一半多。股权或者其他财产的转让也要缴税。

这样看来,第二代没什么可指望的,所以也不用仇富,富人的财产都是大家的,就算你坐拥百亿,除非有本事不死,一旦去世,这都是社会的钱。有产者想把钱在中国传下去的梦想显然是要大打折扣。

对于老百姓来说,应该鼓励富人好好赚钱,因为他越富,咱沾光越多。所以,就像富人想把钱都传给第二代一样,仇富本身其实也是不理性的。

  财富转移也累人 

在中国、美国这样有高额遗产税的地方,都很难实现财富纵向传承。中国社会遗产税的法律一旦正式出来,我相信很多人都会拍手称快,但各路首富、二富可能就没精打采,不想干活了。所以,目前很多中国的老板都把财富转移到低税区的地方。

但是,财富转移也不是一个简单的事情,弄不好也会弄巧成拙。像新加坡等国与香港、台湾等地区,它们的综合税率大概10%或者11%。但是,如果你转移的方式方法不对,不仅传不下去,还要坐牢。资产转移到境外,操作不好就违法,中国现在的法律是堵,中间会有风险。

另外,比如你把财产转美国去了,美国遗产税50%,比中国执法、税务还严,而且它在全球征税,就算以后你在中国炸个油饼,都得在美国缴税。新加坡不是全球征税。最近新加坡大选,其中辩论最激烈的话题就是,新移民给他们社会带来的挑战。台湾声称全球征税,但因为目前它是一个地区,并不是一个主权国家,所以实际没法征收。   注:本文来源于《经理人》杂志2014年02期

  附文: 遗产税是美国税率最高的一种税

美国遗产税实行的是累进税率,而且也是美国所有联邦税中税率最高的。在应纳税遗产中,1万美元以下遗产征收的税率就高达18%,10万至15万美元遗产的纳税率为30%。如果一个人留给后代的应纳税遗产达到100万美元,其继承人就要向美国政府奉献41万美元。想多留点财产给后代没问题,但向政府交的税也是水涨船高。当应纳税遗产达到250万美元的时候,继承人得到的财产就到了不如“山姆大叔”多的地步了,这时的纳税税率已超过50%,为53%。而当应纳税遗产在300万美元以上时,美国政府要征收高达55%的遗产额,而继承人得到的遗产只能是应纳税遗产总额的45%。

来源:经理人

文 / 冯仑  万通控股董事长

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